UniCredit – Съответствие с принципите на IOSCO за финансови референтни показатели

UniCredit Bank GmbH („UniCredit“) се ангажира да поддържа най-високи стандарти за почтеност, прозрачност и управление при администрирането и използването на финансови референтни показатели. В този контекст UniCredit привежда своите практики, политики и система за контрол в съответствие с Принципите за финансови референтни показатели на IOSCO (Международната организация на комисиите по ценни книжа) („Принципите на IOSCO“), като гарантира съгласуваност с приложимите регулаторни изисквания и най-добрите практики в сектора; целта на това привеждане в съответствие е да се насърчи надеждността при определянето на референтните показатели и да се обърне внимание на механизмите за тяхното управление, качество и отчетност.

UniCredit поддържа всеобхватна рамка за управление, относно всички аспекти на определянето на референтни стойности, включително тяхното разработване, изчисляване, надзор и разпространение. Тази рамка е създадена, за да гарантира, че методологиите за определяне на референтни стойности са надеждни, прозрачни и отразяват икономическата реалност, която имат за цел да измерват. Методологиите за определяне на референтни стойности, както и съответната документация относно управлението и процедурите, се предоставят на разположение там, където е целесъобразно, за да се осигури прозрачност спрямо заинтересованите страни.

Определянето на референтни стойности подлежи на ясно дефинирани механизми за контрол и се извършва от подходящо квалифициран персонал, притежаващ необходимата експертиза. UniCredit прилага принципа на разделение на функциите и въвежда ефективни мерки за идентифициране, управление и ограничаване на действителни или потенциални конфликти на интереси. Независим надзор се осъществява от определени органи за управление, отговорни за прегледа на методологиите за определяне на референтни стойности, одобряването на съществени промени и гарантирането на текущо съответствие с вътрешните политики и приложимите регулаторни стандарти.

UniCredit прилага базирана на риска система за контрол върху входните данни, използвани при изчисляването на референтни стойности. Тя включва процедури за откриване на аномалии, проверка на целостта на данните и гарантиране, че входните данни са представителни, надеждни и получени от подходящи източници, като например наблюдаеми пазарни данни, когато такива са налични. Когато се прилагат модели или експертна преценка, те подлежат на подходяща проверка и надзор.

С цел осигуряване на отчетност, отговорност и прозрачност, UniCredit поддържа ясни одитни следи и съхранява записи относно определянето на референтни стойности в съответствие с приложимите регулаторни изисквания. Освен това UniCredit е въвела механизми за вътрешна ескалация и подаване на сигнали за нарушения, които позволяват опасенията относно интегритета на референтните стойности или евентуални неправомерни действия да бъдат повдигани и разглеждани по подходящ начин.

UniCredit извършва периодични прегледи на своите методологии за референтни показатели и механизми за управление, за да гарантира непрекъснато съответствие с пазарните тенденции, регулаторните очаквания и принципите на IOSCO. Когато е необходимо, се въвеждат промени по контролиран и прозрачен начин, след получаване на съответното одобрение в рамките на системата за управление.

Макар UniCredit да се стреми да осигури пълно съответствие с принципите на IOSCO, прилагането на тези принципи се извършва по начин, съразмерен с естеството, мащаба и сложността на съответните референтни показатели и свързаните с тях дейности.